Wonen in Spanje
Fiscaal resident worden in Spanje: De belangrijkste voordelen
Droomt u van wonen in Spanje? Naast de zonnige levensstijl en de ontspannen sfeer biedt Spanje ook interessante fiscale voordelen. Door fiscaal resident in Spanje te worden, kunt u profiteren van een gunstiger belastingklimaat dan in Nederland. In dit artikel leggen we uit wat het betekent om fiscaal resident in Spanje te zijn, hoe u dit wordt en welke voordelen dit biedt.
Wat betekent het om fiscaal resident in Spanje te zijn?
Een fiscaal resident in Spanje is iemand die belastingplichtig is over zijn wereldwijde inkomen in Spanje. Dit betekent dat al uw inkomsten, ongeacht de bron, in Spanje worden belast.
U kunt fiscaal resident worden als u aan een van de volgende voorwaarden voldoet:
- U verblijft minstens 183 dagen per jaar in Spanje.
- U heeft economische belangen in Spanje, zoals een bedrijf of een baan.
- Uw gezin (partner en/of kinderen) woont in Spanje, wat wordt beschouwd als een aanwijzing dat uw fiscale woonplaats daar ligt.
Als u aan een van deze criteria voldoet, wordt u beschouwd als fiscaal resident van Spanje en moet u belastingaangifte doen bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria).
Voordelen van fiscaal resident zijn in Spanje
Hoewel Spanje niet de laagste belastingtarieven van de EU heeft, biedt het belastingstelsel enkele aantrekkelijke voordelen in vergelijking met Nederland:
- Geen vermogensbelasting op uw hoofdverblijf: In veel regio's is uw eigen woning vrijgesteld van vermogensbelasting.
- Lagere vennootschapsbelasting: Spaanse bedrijven betalen slechts 25% vennootschapsbelasting als ze minder dan €8 miljoen omzet draaien.
- Geen verplichte afdrachten voor bepaalde belastingen: Er is geen belasting op bedrijfsopleidingen of verplichte jaarlijkse forfaitaire kosten.
- Lagere socialezekerheidsbijdragen: Werkgevers betalen gemiddeld 30,6% aan sociale bijdragen, wat in sommige sectoren lager is dan in Nederland.
Fiscale voordelen in de Comunidad Valenciana vs. Nederland
- Inkomstenbelasting (IRPF): De progressieve tarieven in de Comunidad Valenciana variëren van 19% tot 47%, vergeleken met maximaal 49,5% in Nederland. Er zijn extra aftrekposten voor gezinnen, ouderen en mensen met een beperking.
- Vermogensbelasting: De Comunidad Valenciana biedt een vrijstelling tot €500.000 per persoon. In Nederland geldt de vermogensbelasting (box 3) vanaf €57.000 (2023).
- Schenkings- & Erfbelasting: Aanzienlijke kortingen voor familieleden in de Comunidad Valenciana; directe erfgenamen betalen vaak minder dan 1%. In Nederland kan de erfbelasting voor kinderen oplopen tot 20% en tot 40% voor niet-familieleden.
- Onroerendezaakbelasting (IBI): De tarieven variëren per gemeente in Spanje, maar in de Comunidad Valenciana liggen ze tussen de 0,4% en 1,3% van de kadastrale waarde. In Nederland varieert de OZB afhankelijk van de gemeente.
Hoe wordt u fiscaal resident in Spanje?
Om fiscaal resident te worden, moet u verschillende stappen volgen:
- Verblijf minstens 183 dagen per jaar in Spanje en bewaar bewijzen van uw verblijf.
- Vraag een NIE (Número de Identificación de Extranjero) aan, een verplicht identificatienummer voor buitenlanders in Spanje.
- Meld u aan bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria) als fiscaal resident.
- Geef uw vertrek door aan de Nederlandse Belastingdienst om dubbele belasting te voorkomen.
- Doe uw jaarlijkse Spaanse aangifte inkomstenbelasting (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
Voorkomen van dubbele belasting
Nederland en Spanje hebben een belastingverdrag om dubbele belasting op uw inkomen te voorkomen. Bepaalde soorten inkomen, zoals pensioenen of huurinkomsten uit Nederland, worden in slechts één van de twee landen belast. In sommige gevallen kunt u in Spanje aanspraak maken op een belastingaftrek voor belastingen die al in Nederland zijn betaald.
Belastingaangifte en "Modelo 720"
Als Spaans fiscaal resident moet u uw jaarlijkse inkomen aangeven via de belastingaangifte IRPF. Bovendien moet u, als u vermogensbestanddelen in het buitenland bezit met een waarde van meer dan € 50.000, het "Modelo 720" indienen. Dit is een informatieve verklaring van uw buitenlandse bankrekeningen, beleggingen en onroerend goed.
Conclusie
Verhuizen naar Spanje biedt niet alleen een aantrekkelijk klimaat en een hoge levenskwaliteit, maar ook fiscale voordelen. Door fiscaal inwoner te worden, kunt u profiteren van lagere belastingen en een gunstiger economisch klimaat. Het is echter belangrijk om op de hoogte te zijn van uw verplichtingen om onaangename verrassingen te voorkomen.
Bent u klaar voor een nieuw avontuur onder de Spaanse zon? Als u van plan bent een huis in Spanje te kopen, neem dan contact met ons op om uw droom werkelijkheid te maken!
