Vivre en Espagne
Devenir résident fiscal en Espagne : Les avantages clés
Vous rêvez de vivre en Espagne ? Au-delà du climat ensoleillé et de l'art de vivre détendu, l'Espagne offre également des avantages fiscaux intéressants. En devenant résident fiscal en Espagne, vous pouvez bénéficier d'un environnement fiscal plus favorable que celui de la France ou de la Belgique. Dans cet article, nous expliquons ce que signifie être résident fiscal en Espagne, comment le devenir et les avantages qui en découlent.
Que signifie être résident fiscal en Espagne ?
Un résident fiscal en Espagne est une personne tenue de payer des impôts sur l'ensemble de ses revenus mondiaux en Espagne. Cela signifie que tous vos revenus, quelle qu'en soit la source, sont imposés en Espagne.
Vous pouvez devenir résident fiscal si vous remplissez l'une des conditions suivantes :
- Vous passez au moins 183 jours par an en Espagne.
- Vous avez des intérêts économiques en Espagne, comme une entreprise ou un emploi.
- Votre famille (partenaire et/ou enfants) vit en Espagne, ce qui est considéré comme une indication que votre résidence fiscale s'y trouve.
Si vous remplissez l'un de ces critères, vous êtes considéré comme résident fiscal espagnol et devez déclarer vos impôts auprès de l'Agencia Tributaria (l'administration fiscale espagnole).
Avantages du statut de résident fiscal en Espagne
Bien que l'Espagne n'ait pas les taux d'imposition les plus bas de l'UE, son système fiscal offre des avantages attrayants par rapport aux Pays-Bas :
- Pas d'impôt sur la fortune pour la résidence principale : Dans de nombreuses régions, votre résidence principale est exonérée de l'impôt sur la fortune.
- Impôt sur les sociétés réduit : Les entreprises espagnoles ne paient que 25 % d'impôt sur les sociétés si leur chiffre d'affaires est inférieur à 8 millions d'euros.
- Pas de contributions obligatoires pour certaines taxes : Il n'y a pas de taxe sur la formation professionnelle ou de charges forfaitaires annuelles obligatoires.
- Cotisations de sécurité sociale moins élevées : Les employeurs paient en moyenne 30,6 % de cotisations sociales, ce qui est inférieur dans certains secteurs par rapport aux Pays-Bas.
Avantages fiscaux dans la Communauté Valencienne par rapport aux Pays-Bas
- Impôt sur le revenu (IRPF) : Les taux progressifs dans la Communauté Valencienne vont de 19 % à 47 %, contre jusqu'à 49,5 % aux Pays-Bas. Des déductions supplémentaires existent pour les familles, les seniors et les personnes handicapées.
- Impôt sur la fortune : La Communauté Valencienne prévoit une exonération allant jusqu'à 500 000 € par personne. Aux Pays-Bas, l'impôt sur la fortune s'applique à partir de 57 000 € (2023).
- Droits de succession et de donation : Réductions substantielles pour les membres de la famille dans la Communauté Valencienne ; les héritiers directs paient souvent moins de 1 %. Aux Pays-Bas, les droits de succession pour les enfants peuvent atteindre 20 % et jusqu'à 40 % pour les non-parents.
- Taxe foncière (IBI) : Les taux varient selon la municipalité en Espagne, mais dans la Communauté Valencienne, ils oscillent entre 0,4 % et 1,3 % de la valeur cadastrale. Aux Pays-Bas, les taxes foncières municipales varient selon la commune.
Comment devenir résident fiscal en Espagne
Pour devenir résident fiscal, vous devez suivre plusieurs étapes :
- Passer au moins 183 jours par an en Espagne et conserver les preuves de votre séjour.
- Demander un NIE (Número de Identificación de Extranjero), un numéro d'identification obligatoire pour les étrangers en Espagne.
- S'enregistrer auprès de l'administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria) en tant que résident fiscal.
- Informer les autorités fiscales de votre pays d'origine de votre départ pour éviter la double imposition.
- Déposer votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu en Espagne (IRPF – Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas).
Éviter la double imposition
La France (ou la Belgique) et l'Espagne ont conclu une convention fiscale afin d'éviter la double imposition de vos revenus. Certains types de revenus, tels que les pensions ou les revenus locatifs provenant de votre pays d'origine, ne sont imposés que dans l'un des deux pays. Dans certains casos, vous pouvez demander una déduction fiscale en Espagne pour les impôts déjà payés dans votre pays d'origine.
Déclaration d'impôts et « Modelo 720 »
En tant que résident fiscal espagnol, vous devez déclarer vos revenus annuels via la déclaration d'impôt IRPF. De plus, si vous possédez des actifs à l'étranger d'une valeur supérieure à 50 000 €, vous devez soumettre le « Modelo 720 », une déclaration informative de vos comptes bancaires, investissements et biens immobiliers à l'étranger.
Conclusion
S'installer en Espagne offre non seulement un climat attrayant et une qualité de vie élevée, mais aussi des avantages fiscaux. En devenant résident fiscal, vous pouvez bénéficier d'impôts moins élevés et d'un environnement économique plus favorable. Cependant, il est important d'être conscient de vos obligations pour éviter les mauvaises surprises.
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